Vorteile einer steuerlichen Residenz in Paraguay
Wie bereits erwähnt, ist Paraguay eine territoriale Steuerjurisdiktion, und daher befreit die steuerliche Residenz Einzelpersonen von jeglichen Steuern auf Einkommen, das nicht in Paraguay erzielt wird.
Es ist wichtig zu betonen, dass dieser territoriale Vorteil nur für persönliche Einkommen gilt, da Unternehmen in Paraguay derzeit nicht davon profitieren.
Daher ist es ratsam, über Unternehmen und Strukturen außerhalb des Landes zu agieren, wenn man eine paraguayische steuerliche Residenz hat.
Aber das territoriale Steuersystem ist nicht alles. Paraguay selbst bietet sehr wettbewerbsfähige steuerliche Anreize:
- Einkommenssteuer für natürliche Personen: 10 %
- Kapitalertragssteuer: 10 %
- Körperschaftssteuer: 10 %
- Mehrwertsteuer: 5-10 %
- Keine CFC-Regeln
Mit einer paraguayischen steuerlichen Residenz können Sie also, abhängig von der Quelle Ihrer Einkünfte, sehr geringe Steuern zahlen.
Anforderungen, um steuerlicher Resident in Paraguay zu werden
Wir verstehen, dass diese steuerliche Residenz erstklassig ist. Aber ist es schwer, sie zu bekommen?
Es ist eine der einfachsten!
In diesem Abschnitt werde ich ins Detail gehen, weil ich möchte, dass Sie vollständig verstehen, wie Sie dies erreichen können und warum es so vorteilhaft ist.
Aufenthaltsgenehmigung
Zunächst einmal benötigen Sie natürlich eine gültige Aufenthaltsgenehmigung im Land, um steuerlicher Resident in Paraguay zu werden.
Die paraguayische Einwanderungspolitik ist sehr offen, und viele Nationalitäten (einschließlich Europäer) können das Land zunächst nur mit einem Pass betreten.
Andere Länder können für diesen ersten Eintritt ein Visum verlangen.
Nach der Ankunft im Land können Sie einen Antrag auf eine vorübergehende Aufenthaltsgenehmigung stellen:
- Sie ist 2 Jahre gültig und ermöglicht es Ihnen, in den letzten 3 Monaten einen Antrag auf Daueraufenthalt zu stellen.
- Die Anforderungen für deren Erhalt sind so einfach wie die Vorlage einiger Dokumente (Geburtsurkunde, Heiratsurkunde, falls vorhanden, und polizeiliches Führungszeugnis).
- Es sind keine weiteren Bindungen an das Land erforderlich, wie der Besitz von Immobilien, die Eröffnung eines Unternehmens oder Nebenkostenabrechnungen.
Ausweisdokument und Steueridentifikation (RUC)
Sobald Sie den vorübergehenden Aufenthalt erhalten haben, können Sie Ihren paraguayischen Personalausweis beantragen, der als „Cédula de identidad“ bekannt ist.
Dieses Dokument ist für Ihre Transaktionen und Ihr Leben im Land unerlässlich, ebenso wie für die Eröffnung von Bankkonten.
Mit Ihrer Cédula können Sie Ihre nächste Identifikation beantragen: Ihre Steueridentifikationsnummer!
Dies ist das „Registro Único de Contribuyentes“ (RUC), das Sie als „Steuerzahler“ identifiziert.
Damit können Sie ein Unternehmen registrieren, als Freiberufler Rechnungen stellen, Steuern in Paraguay zahlen und… ein Zertifikat über die steuerliche Residenz beantragen!
Zertifikat über die steuerliche Residenz
Dieses Dokument ist besonders nützlich, wenn Sie ein steuerlicher Nomade sind und nachweisen müssen, dass Sie in anderen Steuerjurisdiktionen nicht mehr steuerlich ansässig sind, da Sie jetzt in Ihrem neuen steuerlichen Domizil Steuern zahlen.
Der Nachteil ist, dass Paraguay nicht viele internationale Steuerabkommen hat.
Dies beeinträchtigt nicht die Gültigkeit des Dokuments in Paraguay, aber die Anerkennung in anderen Ländern kann variieren.
Daher ist es wichtig, sich gründlich beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass der Wechsel der steuerlichen Residenz in Ihrem Fall sicher ist.
Wie lange dauert es, eine steuerliche Residenz in Paraguay zu erhalten?
Diese Frage hat zwei verschiedene Antworten, abhängig davon, wie Sie die Verfahren für Ihren Aufenthalt handhaben.
Wie Sie zuvor gesehen haben, umfasst der Prozess vier Phasen: vorübergehender Aufenthalt, Personalausweis, Steueridentifikation und Zertifikat über die steuerliche Residenz.
Diese Verfahren können in Paraguay bis zu 7 Monate dauern, wenn Sie sie persönlich abwickeln.
Auf der anderen Seite, wenn Sie unsere Dienstleistungen für das Aufenthaltsmanagement in Anspruch nehmen, können Sie alle Dokumente in maximal 4 Monaten erhalten.
Darüber hinaus müssen Sie nicht die ganze Zeit in Paraguay bleiben; Sie müssen nur bei den Verfahren und der Sammlung von Dokumenten anwesend sein, die Ihre Anwesenheit erfordern.
Abschließend möchten wir Sie informieren, dass im vergangenen Jahr der paraguayische Personalausweis mit einem Chip ausgegeben wurde und die Bewohner ihn persönlich abholen müssen.
Aus diesem Grund ist, obwohl viele Dienstleister früher die Möglichkeit anboten, das Aufenthaltsverfahren im Rahmen eines einzigen 2-tägigen Trips zu absolvieren, dieser Ansatz nicht mehr geeignet und wir empfehlen, diesen Dienst zu vermeiden.
Wie man die steuerliche Residenz in Paraguay behält
Zu diesem Zeitpunkt haben Sie bereits die Aufenthalts- und steuerliche Residenz in Paraguay erhalten und fragen sich vielleicht, was jetzt?
Paraguay verlangt nicht, dass Sie weitere Bindungen an das Land haben oder eine bestimmte Anzahl von Tagen im Jahr im Land verbringen, um Ihren Aufenthalt zu behalten. Dies macht es zu einer der flexibelsten steuerlichen Residenzen.
Aber!
ES GIBT BESTIMMTE ASPEKTE, DIE BEACHTET WERDEN MÜSSEN
Paraguay kann Ihre Aufenthaltsgenehmigung widerrufen, wenn Sie mehr als 3 Jahre lang das Land nicht besuchen.
Wenn Sie Ihre vorübergehende Aufenthaltsgenehmigung in eine dauerhafte umwandeln möchten, müssen Sie Paraguay am Ende des zweiten Jahres des vorübergehenden Aufenthalts besuchen.
Wenn Sie benötigen, dass Paraguay Ihnen ein Zertifikat über die steuerliche Residenz in einem bestimmten Jahr ausstellt (z. B. wenn Sie es in einem anderen Land vorlegen müssen), müssen Sie mindestens eine der folgenden zwei Anforderungen erfüllen:
- Ein AKTIVES RUC haben (Steueridentifikationsnummer).
- Mehr als 120 Tage im Jahr im Land verbringen.
Wenn Ihr Plan also ist, Paraguay nur selten zu besuchen, müssen Sie ein aktives RUC haben, um Anspruch auf ein Zertifikat über die steuerliche Residenz zu haben.
Was bedeutet „aktiv“?
Ihr RUC in Paraguay kann aktiv oder „eingefroren“ sein.
Aktiv zu sein bedeutet, monatliche Mehrwertsteuererklärungen einzureichen (auch wenn sie leer sind, weil Sie in Paraguay kein Geschäft betreiben).
Das Einfrieren befreit Sie von jeglichen Erklärungen, aber Sie erhalten kein Zertifikat über die steuerliche Residenz, es sei denn, Sie verbringen 4 Monate im Jahr im Land (was das tägliche Kriterium ist, um in Paraguay steuerlich ansässig zu sein).
Es hängt von Ihrem Profil ab:
- Wenn Sie planen, Zeit in Paraguay zu verbringen, dort eine gewisse Basis zu schaffen und die niedrigen Lebenshaltungskosten zu genießen, wäre das Einfrieren des RUC eine praktikable Option.
- Wenn Sie es vorziehen, außerhalb von Paraguay zu leben und nur „durchzureisen“, wird dringend empfohlen, das RUC aktiv zu halten.
Unabhängig von Ihrem Fall können Sie uns kontaktieren, da wir eine breite Palette von Dienstleistungen anbieten.
Daueraufenthalt und Staatsbürgerschaft in Paraguay
In den letzten 3 Monaten der vorübergehenden Aufenthaltsgenehmigung können Sie ins Land reisen, um eine Daueraufenthaltsgenehmigung zu erhalten.
Diese Genehmigung ist 10 Jahre gültig, und um sie zu behalten, müssen Sie Paraguay nur einmal alle 3 Jahre besuchen.
Ein bemerkenswerter Aspekt des Daueraufenthalts ist, dass er Ihnen nach 3 Jahren die Möglichkeit gibt, die paraguayische Staatsbürgerschaft zu beantragen.
Schließlich ist es möglich, den Daueraufenthalt direkt (ohne 2 Jahre vorübergehenden Aufenthalts) durch das Investitionsaufenthaltsprogramm in Paraguay zu erhalten:
- Investition von 70.000 USD
- Schaffung von 5 Arbeitsplätzen
Leben in Paraguay
Klima
Paraguay hat ein subtropisches Klima, das durch zwei Hauptjahreszeiten gekennzeichnet ist: eine warme und feuchte Jahreszeit von Oktober bis März und eine kühlere und trockenere Jahreszeit von Mai bis August.
Insgesamt sind die Temperaturen warm, da die Winter nicht besonders kalt sind (im Durchschnitt etwa 10 °C) und die Sommer bis zu 40 °C erreichen können.
Es wird empfohlen, das Land im Frühling oder Herbst zu besuchen, wenn das Wetter milder ist und extreme Wetterphänomene wie Dürren oder Überschwemmungen (die in Paraguay nicht ungewöhnlich sind) vermieden werden können.
Lebenshaltungskosten
Dies ist zweifellos einer der größten Anziehungspunkte für steuerliche Nomaden.
Paraguay hat im Vergleich zu den Nachbarländern niedrigere Lebenshaltungskosten (20–25 % niedriger).
Im Vergleich zu Spanien oder europäischen Destinationen ist Paraguay bis zu 60-70 % günstiger.
Derzeit liegt der Mindestlohn bei etwa 350 EUR pro Monat, und das BIP pro Kopf ist zwölfmal niedriger als in den Vereinigten Staaten.
Es ist möglich, anständige Wohnungen in Asunción (der Hauptstadt) für 300 EUR pro Monat zu finden.
Sicherheit
Paraguay gilt im Vergleich zu einigen seiner Nachbarn in Südamerika als sicheres Land.
Interessante Faktoren
In Paraguay gibt es öffentliche Gesundheits- und Bildungssysteme, aber ihre privaten Gegenstücke bieten deutlich bessere Dienstleistungen.
Das politische Umfeld ist überwiegend „rechtsgerichtet“, und die derzeitige Regierung hält es für wichtig, dass das Land für Unternehmer und Investoren attraktiv ist.
Die offizielle Währung ist der Guaraní (PYG), aber der US-Dollar ist weit verbreitet.
Paraguayer sind bekannt für ihre Gastfreundschaft und Lebensfreude. Die Amtssprache ist Spanisch, und Englischkenntnisse sind sporadisch.
Unsere Bewertung der steuerlichen Residenz in Paraguay
Wir betrachten Paraguay als eine kostengünstige und flexible Option für eine steuerliche Residenz.
Zu den Hauptvorteilen gehören die territoriale Besteuerung, der geringe interne Steuerdruck, die niedrigen Lebenshaltungskosten, die minimalen Anforderungen und die Möglichkeit, eine zusätzliche Staatsbürgerschaft zu erlangen.
Der Hauptnachteil ist die begrenzte Anzahl von Doppelbesteuerungsabkommen, aber das Land arbeitet daran – und hat kürzlich ein Abkommen mit Spanien unterzeichnet.
Es ist zweifellos eine der besten Optionen für steuerliche Nomaden.
Interessieren Sie sich für den Erwerb einer steuerlichen Residenz, Staatsbürgerschaft oder die Gründung eines Unternehmens in Paraguay?
Oder würden Sie es vorziehen, eine umfassende Analyse Ihrer Situation durchzuführen, um die beste Option für Sie zu finden?
In beiden Fällen können wir Ihnen helfen!
